Orientamenti EBA sull’adeguata verifica e sui fattori di rischio: i profili generali
La Banca d’Italia con la nota n. 15 del 4/10/2021 ha recepito gli Orientamenti EBA ad integrazione del Provvedimento sull’Adeguata Verifica della clientela del 30/3/2019; tali Orientamenti, a livello comunitario, saranno applicabili dal 26/10/2021.
Gli Orientamenti EBA, oggetto di consultazione pubblica dal 5 febbraio al 6 luglio 2020, sono stati pubblicati il 1° marzo 2021 e vanno a sostituire la precedente versione in materia di adeguata verifica della clientela e di individuazione dei fattori di rischio emanata dalle tre European Supervisory Authorities (ESAs) il 26/6/2017, richiamata nel citato Provvedimento .
Con la Direttiva UE 2015/849 (d’ora innanzi solo “Direttiva 2015/849), entrata in vigore il 26 giugno 2015, è stato, infatti, imposto agli Stati membri, alle autorità competenti e ai soggetti obbligati l’adozione di misure per l’identificazione e la valutazione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo ai fini di una migliore gestione degli stessi.
Il nuovo documento, oltre alla emersione di “nuovi rischi” operativi, tiene conto del mutato il quadro normativo applicabile nell’Unione Europea, infatti, la stessa Direttiva 2015/849 è stata modificata con la Direttiva 2018/843 entrata in vigore il 9 luglio 2018, nonché con l’articolo 3 della Direttiva 2019/2177 del 18 dicembre 2019, con cui il legislatore europeo ha scelto di concentrare presso l’EBA, dal 1° gennaio 2020, le funzioni di coordinamento e monitoraggio nell’attività di contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo fino ad allora attribuite alle diverse autorità europee.
In generale, la nuova versione degli Orientamenti si muove nella direzione di ottenere migliori risultati riguardo a quattro distinti aspetti:
- la valutazione dei rischi ML/TF a livello aziendale e individuale;
- le misure di adeguata verifica della clientela, anche con riferimento al titolare effettivo;
- i fattori di rischio connessi al finanziamento del terrorismo;
- i rischi emergenti.