L’ispezione simulata

Tale intervento si riferisce ad una attività di supporto, simile a quella svolta dal Nucleo Ispettivo, che si pone tra la Funzione dell’ Internal Auditing dell’Intermediario, con la sua insostituibile conoscenza sull’organizzazione interna, e quelle di secondo livello delle altre Funzioni, consentendo così una sorta di “verifica preliminare” o, meglio, un “check-control” per prevenire i rilievi e i conseguenti effetti di una, eventuale, Ispezione istituzionale disposta dalle Autorità di Vigilanza.
La consulenza di supporto che NKM effettua presso le Banche e altri Intermediari finanziari si ispira alla : specializzazione e concretezza.
L’area operativa dell’ISPEZIONE SIMULATA è stata consapevolmente circoscritta da NKM alle attività di controllo, per le quali è certa di possedere alta competenza specialistica, ed è riferita ai seguenti principali obblighi normativi:
Adempimenti normativi e segnaletici connessi alla Legge Antiriciclaggio n. 231/07 (operazioni sospette, registrazione e conservazione dei dati sull’archivio unico informatico, procedure organizzative, controlli di coerenza, compatibilità e idoneità procedure e strumenti per la
conoscenza della clientela, etc.) nonché normative complementari pertinenti;

L’attività, con riferimento ai temi sopra indicati, viene svolta con la massima competenza e professionalità; essa è finalizzata ad un controllo e ad una successiva stima della compliance normativa dell’organizzazione interna; più precisamente, il risultato dell’attività intende fornire una valutazione della conformità dell’operatività aziendale e dei relativi controlli interni nonchè alla verifica
dell’affidabilità e dell’efficacia funzionale dei sistemi informativi con l’obiettivo di annullare o limitare il rischio di compliance, che per gli Intermediari creditizi e finanziari significa, prima di tutto, come già detto, rischio legale e rischio reputazionale.
I controlli sulla completezza e conformità dell’Archivio Dati verranno svolti attraverso un programma diagnostico proprietario, testato positivamente in occasione di numerose visite ispettive disposte da Banca d’Italia, dotato di schemi di verifica accurati, realizzato appositamente per verificare gli errori formali, quelli deterministici e soprattutto quelli strutturali generati dalla procedura utilizzata
effettuando, ove richiesto, un controllo di coerenza con i dati anagrafici e quelli di contabilità.
Il modello organizzativo utilizzato della NKM per l’esecuzione dell’Ispezione Simulata Antiriciclaggio , che potrà essere illustrato nel corso di un incontro preliminare con le Funzioni dell’Intermediario preposte alla gestione organizzativa, informatica e dei controlli connessi agli adempimenti connessi alla Legge 231/07, (e provvedimenti complementari), è analogo a quello che le Autorità di Vigilanza utilizzano
nel corso delle verifiche ordinarie.
A conclusione delle attività connesse all’ Ispezione Simulata, verrà redatto un “Report” finale nel quale verranno evidenziate le eventuali difformità rilevate durante l’esecuzione dei controlli; inoltre, il medesimo Report, comprenderà gli opportuni rilievi, con l’indicazione dell’eventuale grado di “gravità” rilevato, ed elencate le eventuali criticità rilevate relativamente all’utilizzo di schemi amministrativi e/o
all’impiego delle procedure informatiche e organizzative per l’elaborazione dei dati e di diagnostica. NKM in merito al Report di conformità, è in grado, attraverso la specifica competenza e professionalità dei propri partners, oltre alla semplice individuazione delle difformità e/o criticità, di proporre gli adeguamenti individuali che si traducono in attività di tipo procedurale (modifica alla normativa interna dell’Intermediario e/o assistenza nell’attività di aggiornamento del Sistema Informativo utilizzato).